Приобрести автомобиль в лизинг на юридическое лицо. Предложения российских компаний

Лизинг (долгосрочная финансовая аренда) представляет собой сделку, в ходе которой объект лизинга выдается получателю в долгосрочную оплачиваемую аренду с возможностью последующего выкупа.

Для юридических лиц эта услуга имеет некоторые особенности. К примеру, приобретая в лизинг автомобиль, у юридического лица появляется возможность постановления его на балансовый учет в качестве основного средства. Также юридические лица имеют право списывать горюче-топливные смеси, запчасти и прочие расходные материалы, пребывающие в лизинге. В случае же с лизингом для физических лиц этими моментами преимущественно занимается компания, выдавшая лизинг.

Чаще всего предметом лизинга являются транспортные средства. Также в лизинг могут быть взяты разнообразные непотребляемые вещи, за исключением земельных участков.

Лизинг для физических и юридических лиц: есть ли разница?

На сегодняшний день возможность получения лизинга есть как у физических, так и у юридических лиц. Главное, чтобы они не являлись предпринимателями. Общая же схема получения лизинга для них остается одинаковой и выглядит следующим образом.

Клиент хочет приобрести автомобиль, но денег на такую покупку у него нет. Он обращается в компанию, предоставляющую услуги лизинга. Рассказывает представителю компании, какое именно транспортное средство ему хотелось бы приобрести, и показывает необходимые документы.

Пакет документов для получения лизинга, в отличие от обычного кредита, минимальный. Обычно нужно предоставить лишь паспорт, заявление, водительское удостоверение и документ, подтверждающий госрегистрацию юридического лица.

Между лизинговой компанией и клиентом заключается договор. С момента подписания договора клиент становится лизингополучателем.

До 2010-го года в положениях закона «О лизинге» присутствовало примечание, в соответствии с которым предмет, полученный в лизинг, можно было применять исключительно для коммерческих целей. В основном в лизинг приобретались автобусы, грузовые автомобили и различная сельскохозяйственная техника. После устранения упомянутого примечания, лизинг стал привлекателен и доступен физическим лицам, т.к. в долгосрочную финансовую аренду стало можно брать легковые транспортные средства.

После подписания договора предмет лизинга переходит в пользование юридического лица. Ключевым здесь является слово «пользование». Лизингодатель по-прежнему остается единственным законным владельцем транспортного средства. Расходы на текущее обслуживание предмета лизинга берет на себя лизингодатель. По факту же их оплачивает получатель лизинга, т.к. все эти затраты включаются в регулярные платежи.

В большинстве случаев платежи по лизингу меньше, чем выплаты по обычному финансовому кредиту. Уменьшение размера платежей по лизингу становится возможным благодаря вычету т.н. остаточной стоимости.

В лизинге под остаточной стоимостью понимается выкупная цена автомобиля, которую нужно будет заплатить юридическому лицу в завершение срока действия договора лизинга для получения транспортного средства в свою собственность. При желании он, конечно же, может не выкупать предмет лизинга. Порядок действий в такой ситуации обсуждается отдельно и утверждается договором.

На размер платежей в некоторой степени влияет отсутствие/наличие первоначального взноса и его величина. Чем больше получатель лизинга заплатит в самом начале, тем меньше денег ему придется перечислять каждый месяц – арифметика проста.

На протяжении срока действия договора лизинга (обычно он заключается на 1-5 лет) юридическое лицо имеет право пользоваться автомобилем. Нужно лишь регулярно перечислять платежи, а ближе к завершению контракта принять решение: возвращать предмет лизинга либо же выкупить его в свою собственность.

Признаки лизинга	Описание
Понятие	По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование
Род обязательства	Обязательство по передаче имущества в пользование
Объект договора	Владение, пользование
Правовая природа	Взаимный, двусторонне обязывающий, консенсуальный, возмездный, срочный
Стороны	Лизингодатель (часто в лице лизинговых компаний) - физическое или юридическое лицо,которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок, на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизингополучатель - физ. или юр. лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Выступающий на стороне арендатора или арендодателя субъектом лизинговых отношений продавец - физ. или юр. лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга

Виды автолизинга для юридических лиц

Автолизинг для юридических лиц выдается по двум основным схемам, а именно:

• с переходом права собственности на предмет лизинга. По завершению срока лизинга клиент имеет возможность стать полноправным собственником транспортного средства, выкупив его по остаточной стоимости;
• без перехода прав собственности. По завершению контракта транспортное средство можно вернуть лизинговой компании, выбрав вместо него другое и подписав новое соглашение.

Преимущества лизинга для юридических лиц перед обычным кредитом

Лизинг для юридических лиц имеет множество преимуществ.

Во-первых, собственником автомобиля остается лизинговая компания. Благодаря этому юридическое лицо освобождается от мероприятий, связанных с регистрацией и ведением автомобильного хозяйства. Физические лица, наряду с этим, могут официально не являться собственником транспортного средства, но иметь все права для его эксплуатации.

После оформления договора лизинга и получения транспортного средства в личное распоряжение, юридическому лицу предоставляется НДС на полную стоимость предмета. Автомобиль в дальнейшем ставится на баланс организации, представителем которой является юридическое лицо. Благодаря этому у организации появляется возможность оформления амортизации в качестве валовых расходов, что позволяет снизить размер налога на прибыль. Комиссионные отчисления также переходят в категорию валовых расходов.

Во-вторых, при оформлении лизинга, как юридическим, так и физическим лицам не просто даются в долг деньги на приобретение желаемого транспортного средства, а предоставляется целый комплекс сервисных услуг, сопутствующих покупке предмета лизинга.

К примеру, многие компании самостоятельно занимаются администрированием гарантийных и страховых ситуаций, организовывают техническое обслуживание и оказывают помощь на дорогах, предоставляют своим клиентам круглосуточную поддержку и т.д.

В-третьих, при оформлении лизинга юридические лица могут избежать необходимости совершения авансового взноса. Такую возможность предоставляют многие лизинговые компании. В случае же с покупкой транспортного средства в кредит, первый взнос в подавляющем большинстве случаев является обязательным.

В-четвертых, лизинг оформляется за гораздо более короткое время, если сравнивать с тем же стандартным автокредитованием.

В-пятых, юридическое лицо избавляется от необходимости сбора множества документов и справок, как в случае с обычным кредитом.

Лизинг для юридических лиц в вопросах и ответах

Проанализировав основные вопросы юридических лиц о лизинге, был составлен следующий перечень в удобной форме.

Кто несет расходы, сопутствующие оформлению автомобиля в лизинг?

Оплату издержек, связанных с регистрацией транспортного средства и его дальнейшим страхованием, берет на себя лизинговая компания.

Кто платит за переоформление автомобиля после завершения срока договора?

В данном отношении каждая лизинговая компания диктует свои условия. Этот момент отражается в договоре и оговаривается с самого начала.

Какие проценты выгоднее: по кредиту или по лизингу?

Лизинг позволяет юридическим лицам приобретать транспортные средства с нулевым начальным взносом и под нулевой процент. При желании клиент может сделать авансовый платеж, уменьшив благодаря этому размер регулярных отчислений.

Какую страховку нужно оформлять на лизинговый автомобиль?

Клиент должен приобрести полное КАСКО и оформить ОСАГО. В случае с лизингом юридическое лицо освобождается от необходимости оформления страховки от несчастных случаев и покупки полиса страхования жизни. В случае же с обычным автокредитом упомянутые ранее страховые продукты приобретаются обязательно.

Может ли лизингодатель изъять предмет лизинга?

В соответствии с действующим законодательством, за лизингодателем остается право отзыва предмета лизинга в судебном порядке в случае нарушения клиентом условий договора.

На практике до судебных разбирательств доходит крайне редко. Этому предшествуют многочисленные переговоры, направленные на урегулирование задолженностей. Как правило, лизинговые компании предоставляют юридическим лицам отсрочки и возможность реструктуризации задолженности. В большинстве ситуаций сторонам удается достичь мирной договоренности.

Лизинговым компаниям попросту невыгодно возвращать предметы лизинга для их дальнейшей продажи, т.к. подобные перепродажи являются убыточными.

На что обращать внимание при заключении договора лизинга?

Форма лизингового договора определяется компанией на свое усмотрение. Договор не должен иметь расхождений с действующим законодательством. В нем должны в полной мере отражаться все договоренности, достигнутые сторонами на момент подписания контракта.

В первую очередь нужно изучить график проведения регулярных платежей, ознакомиться с условиями страхования и возможностями внесения изменений в тело договора.

Что влияет на размер процентной ставки по лизингу?

Процентная ставка – это преимущественно обособленное определение, отражающее величину процентов, начисляющихся на остаток долга. Как правило, лизинговые компании не используют процентные ставки в их традиционном понимании, а применяют определение удорожания, отражающего реальный размер платежей, вносящихся клиентом в течение срока лизинга.

Под удорожанием следует понимать плату за предоставляемые услуги. Перечень услуг остается на выбор клиента, а непосредственно размер удорожания зависит от их себестоимости.

Таким образом, лизинг для юридических лиц не имеет особых отличий от лизинга для физических лиц. Присутствуют незначительные расхождения, но клиента обязательно уведомляют о них в индивидуальном порядке.

Автомобили по программе Major Лизинг, позволяющей приобрести в лизинг поддержанный автомобиль любого класса в автосалонах Major Expert юридическим и физическим лицам на наиболее выгодных условиях.

Условия на лизинг подержанных автомобилей

• Аванс от 20% до 49%
• Срок лизинга от 6 месяцев до 5 лет
• Платежи равные или убывающие
• Обязательное страхование предмета лизинга
• Удорожание от 4,35%

Купить авто с пробегом в лизинг в Москве

Чтобы купить автомобиль в лизинг он должен соответствовать следующим условиям:

• Программа распространяется на автомобили, приобретаемые в салонах Major Expert
• Возраст автомобиля: не более 3-х лет с момента первой постановки на учет
• Пробег: не более 100 тыс.км
• Рыночная стоимость: не менее 400 000 руб.
• Наличие 2-х комплектов ключей от автомобиля
• Техническое состояние: автомобиль технически исправен, комплектен, повреждений нет,
• На момент продажи автомобиль не должен иметь обременения в качестве залога.

Лизинг б/у автомобилей для физических лиц

• Объем финансирования от 300 000 руб.
• Первоначальный взнос от 20 до 49% от стоимости автомобиля

Лизинг авто с пробегом для юридических лиц

• Срок от 6 до 60 месяцев (до 36 месяцев при возвратном лизинге) (с правом досрочного выкупа через 6 месяцев)
• Объем финансирования индивидуальные условия
• Первоначальный взнос от 20 от 49%
• Условия выкупа от 1 000 руб. до 10% от стоимости автомобиля при прямом лизинге; от 1 000 руб. до 80% от стоимости автомобиля при возвратном лизинге

Компания Major Лизинг готова в кратчайшие сроки согласовать с вами все условия, приобрести для вас автомобиль в автосалонах Major Expert и передать вам ключ от автомобиля.

Лизинг автомобилей – это нечто среднее между арендой и куплей-продажей в кредит. По условиям договора лизинга лизинговая компания (лизингодатель или арендодатель) приобретает выбранный лизингополучателем (арендатором) автомобиль и сразу передаёт ему в пользование.

Условия лизинга авто

Лизингополучатель использует автомобиль и платит лизинговой компании регулярные платежи, одновременно «выплачивая» стоимость машины.

Лизинговые платежи состоят из процентов за пользования лизингом, части стоимости имущества и расходов по его содержанию (налоги, проч.).

После того, как лизингодателю будет выплачена полная стоимость имущества, машина переходит в собственность лизингополучателя. Иными словами, лизинг – это когда лизинговая компания покупает выбранный клиентом для него автомобиль, а клиент постепенно его выкупает и платит определённую плату (процент) за пользование лизингом.

Лизинг автомобилей для физических лиц

Покупка автомобилей физическими лицами в лизинг – распространённое явление в Западной Европе и США. Таким способом приобретается больше трети всех легковых автомобилей. Несмотря на это, в России на сегодня по схеме лизинга частными лицами приобретается ничтожно малое количество автомобилей. Причина этого не только финансовые, но и ментальные – россиянам приятнее пользоваться собственным автомобилем, даже выплачивая за него кредит. Однако лизинг может иметь место там, где невозможно получить кредит в силу возрастных или иных ограничений для заёмщика. Не передавая автомобиль в собственность сразу, лизинговая компания по сравнению с кредитом уменьшает свои риски на случай неуплаты.

Лизинг автомобилей для юридических лиц

Лизинг автомобилей для юридических лиц гораздо более популярен, чем для частных граждан. Потому что для организаций лизинг автомобилей – это удобный способ привлечения стороннего капитала в бизнес. Не имея достаточной массы залогового имущества для того, чтобы взять кредит, можно получить в распоряжение автомобиль по системе лизинга. Вместе с тем, законодательство позволяет поставить лизинговый автомобиль на баланс организации сразу, после заключения договора лизинга. Это значит, что юридическое лицо сможет сразу начислять амортизацию, оптимизируя этим свой налоговый учёт.

Лизинг легковых автомобилей

Лизинг легковых автомобилей удобен, когда арендатор, не выкупая автомобиль полностью, может заменить его на новый. В западных странах это распространённая схема, которая популяризирует лизинг автомобилей среди населения. В России же лизинг до недавнего времени был возможен только для коммерческого использования. Однако и после законодательных изменений продажи легковых автомобилей в лизинг не получили широкого распространения. Лизинг легковых автомобилей удобен тем, что по договорённости с лизинговой компанией можно не принимать автомобиль в собственность, а выплаченную стоимость использовать для приобретения в лизинг следующего автомобиля. Это прельщает тех, кто по каким-либо соображениям не хочет иметь в собственности используемый автомобиль.

Лизинг грузовых автомобилей

Грузовые автомобили и спецтехника гораздо чаще становятся предметом лизинга чем легковые. В лизинг можно приобрести как новые грузовые автомобили, так и бывшие в употреблении. Это простой и быстрый способ активного расширения парка грузовых автомобилей.

Рассмотрение заявок на приобретение автомобиля в лизинг, как правило, гораздо более простое и быстрое, чем заявок на кредит.

Да, и количество документ при оформлении гораздо меньше. Вместо 4 договоров: кредита, купли-продажи, страхования и залога при лизинге заключается только 2: непосредственно лизинг и страхование. В то же время никаких дополнительных ограничений в работе грузовой техники лизинг не накладывает.

Подводные камни при лизинге автомобиля

Если покупатель оказывается не в состоянии платить по договору кредита автомобиля, автомобиль, как залог, может быть реализован, и за счёт этого покрыт долг по кредиту. При этом оставшаяся от продажи сумма будет собственностью заёмщика. Если лизингополучатель не в состоянии дальше платить по договору, все выплаченные суммы могут остаться у лизинговой компании.

При просрочке лизинговых платежей лизингодатель может самостоятельно направить в банк бесспорное распоряжение о списании долга со счёта должника.

Вместе с тем, в договоре лизинга есть и положительные моменты. К примеру, взятое в лизинг имущество не может уйти под арест (в т. ч. и налоговый) по просроченным долгам лизингополучателя.

Совет от Сравни.ру: требуйте от лизинговых компаний расчёта эффективного (реального) процента по лизингу и смету расходов по сделке, чтобы вы могли спрогнозировать свои затраты на весь срок действия договора лизинга.

Разные виды бизнеса работают с логистикой и локальными перевозками, поэтому автомобиль для предпринимателей просто необходим. Роль представительного лица также не позволяет тратить время на утомительные поездки в общественном транспорте. Комфорт и быстрота передвижения за разумную плату – это потребительский запрос для большинства частников. Условия лизинга авто для юридических лиц необходимо знать уже на момент заключения сделки.

Транспортный сервис как основа логистической цепочки для производства должен соответствовать таким характеристикам, как: обеспеченность документальной (правовой) базой для правообладателя. Упрощённые процедуры по ремонту и обслуживанию автомобиля. Своевременная возможность обратиться в лизинговую компанию с целью переоформления и выкупа автомобиля.

В статье описывается, на каких условиях предприниматель может взять автомобиль в лизинг для юридических лиц, и что для этого потребуется сделать.

«Лизинг» означает передача имущества в аренду (временное пользование), с последующей возможностью выкупить (в т.ч. бесплатно) объект по окончании договора. Проще говоря, процедура лизинга совмещает опцию аренды и покупки автомобиля в одном контракте.

Аналогичная услуга для физических лиц предоставляется с массой ограничений, и менее лояльна к потребителю. В условиях бизнеса расширяется зона влияния клиента, разрабатывается индивидуальный план платежей под доходность, предлагаются очень выгодные решения для юридических лиц.

Перечисленные преимущества «проката авто» для бизнеса сделали лизинг потоковой процедурой, улучшили взаимоотношения между клиентами и компаниями. Эксперты говорят о высокой надёжности данной процедуры, поэтому договор аренды охотно заключается все чаще, в разных сферах предпринимательства.

какой вид транспорта можно приобрести

Лизинговые компании предоставляют право получения любого автомобиля для заявленных целей.

• Легковые автомобили любого класса. Иномарки и отечественные, укомплектованные, с пробегом или только что с завода – все представленные типы «легковушек» доступны для такси, малых перевозок и представительского комфорта.
• Грузовые автомобили. Профессиональная грузовая техника, которая гарантированно прослужит долго. В эту категорию включают большегрузы и бензовозы.
• Автобусы. Коммерческая перевозка невозможна без вместительного авто, удобного для участников вашего бизнеса. Все чаще новые автобусы получают в аренду с последующей передачей в имущество.
• Сельскохозяйственная техника. Частные предприятия и фермерские хозяйства работают на специальной технике для различного пользования. Качественную, в том числе импортную, сельхозтехнику на начальном этапе производства легче покупать в лизинг.

каким требованиям нужно отвечать

Лизинговый сервис в первую очередь рассматривает заявки от юридических лиц с хорошей кредитной историей. Если предприятие ранее не имело никаких долговых, кредитных и иных обязательств, и его историю невозможно проверить, то ставки делаются на следующие условия лизинга авто для юридических лиц.

• Не менее полугода работы с момента регистрации.
• Работа фирмы без убытков. Как плюс положительная доходность предприятия.
• Обеспеченность установленным капиталом.

Основания для признания юридического лица в качестве клиентской стороны по договору лизинга просты. Достаточно, чтобы «юрик» подходил по финансовой состоятельности организации.

Схема финансовой сделки и её участники

Этапы лизинга кратко.

1. Выбор лизинговой компании, изучение программ, которые предоставляет сервис. Исследование полезности условий для потребителя.
2. Выбор автомобиля – обычно осуществляется с лизингодателем.
3. Сбор пакета документов.
4. Клиентская сторона подписывает договор, составленный компанией на общих условиях. Возможно, формирование индивидуальной программы.
5. Юридическое лицо делает первоначальный взнос.
6. Транспорт передаётся во владение юридическому лицу.
7. Исполнение договора обеими сторонами до окончания срока действия документа.

Получается, что в деле фигурирует сразу несколько сторон. В лизинговом контракте всего 4 участника, а именно:

• Лизингодатель. Банк, лизинг-сервис.
• Лизингополучатель. В нашем случае «юр.лицо».
• Поставщик(и). Продавец-дистрибьютер или представитель автосалона.
• Страховая организация. Работает со всеми рисками по готовому договору.

По окончании договора имущество может быть либо куплено по остаточной стоимости, либо вновь передано во владение центра. Всего существует несколько лизинговых операций для коммерческих компаний.

1. Машина в лизинг для юридических лиц с возвратом приобретения.
2. Покупка по договору лизинга.
3. Операционный лизинг – аренда автомобиля на долгий срок, с техподдержкой от лизингового сервиса, и другими опциями.
4. Индивидуальные финансовые программы.

Преимущества и слабые стороны автолизинга для юр.лиц

Реализация плюсов договора – лучшее, что можно сделать для бизнеса с «арендованным» авто.

1. Льготы на налоги. Весь уплаченный НДС возвращается владельцу.
2. Ускоренная амортизация. Обладает особым рядом преимуществ, в том числе уменьшение налога на прибыль. Распространяется на некоторые представительские автомобили.
3. Лизинговые обязательства никак не отражаются в истории компании. Лизинг не пересекается с кредитными задолженностями.
4. Сервисы предлагают купить машину в лизинг юридическим лицам по спецпредложениям.
5. Гибкость периодических выплат под доходность ооо (юридические лица).
6. Быстрое оформление по УСН. Компании не нужна заявка или залог, на предоставление услуг юридическому лицу.
7. Как таковых ограничений по типу, году выпуска или марке сдаваемого транспорта нет. Часто автомобиль можно заменить по просьбе клиента. Существует вариант бу авто в лизинг для юридических лиц.

Однако есть ряд минусов, и даже проблемных сторон для неустойчивого бизнеса.

1. Оформление КАСКО/ОСАГО. Не все автовладельцы решают пользоваться КАСКО, однако, страховщики в сделке с юридическим лицом занимают порой более выгодное положение.
2. Эксплуатационные и ценовые риски. Автомобиль со временем утрачивает полезность, его сложнее реализовать. За это в расходы на лизинг включена переплата.
3. Транспорт в лизинг – не собственность фирмы. Его нельзя продать, с него труднее получить прибыль вне доходности.
4. Подводный камень – автомобиль все это время «проседает» в цене.

Лизинг для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальных предпринимателей формально определяют в отдельную категорию лиц, желающих получить автомобиль в лизинг. Это связано с меньшими доходами ИП, меньшими оборотами его бизнеса. Соответственно, риски для сервиса повышаются, а выгода предложения для клиента зачастую не снижена.

Частая особенность сделки между центром и предпринимателем – это комиссия. Составляет от одного до 5% от стоимости самого автомобиля. Выплаты производятся примерно 3 года, с учётом годовых, достигающих 12%. Заявка рассматривается дольше, до 7 дней. Часто услуга для ИП выносится в индивидуальный план работы, с сохранением всего смысла договора лизинга. Разница только в финансировании, близком к кредитованию. Все остальное выгодно отличает ИП, например, от физического лица.

Поэтапная схема покупки машины в лизинг для юридических лиц

Если заранее ознакомиться с параметрами сделки, то не возникнет никаких проблем вплоть до окончания срока действия договора.

Выбираем авто, компанию и условия

Ориентируйтесь на значимые компании, соблюдающие условия лизинга авто для юридических лиц, которые работают на рынке не первый год. Если вам необходимо получить автомобиль по льготной программе, или б/у, то выяснить наличие такого варианта у конкретной компании лучше заранее. Желательно найти компанию с калькулятором онлайн, чтобы рассчитать платежи и взносы. Изучение форумов, и составленных отзывов, позволит составить представление о фирме.

Нужные документы

1. Заявка клиента с росписью.
2. Анкета на проведение процедуры с печатью ООО (организации).
3. Паспорт руководителя фирмы (копия).
4. Устав коммерческой организации (копия)
5. Финансовый отчёт предприятия.
6. Согласие на обработку конфиденциальных данных.
7. Свидетельства о постановке на налоговый учёт (копия).
8. Протокол о назначении руководителя (копия).
9. Справка о действующих банковских счетах.

Составляем и подписываем договор

После того, как юридическое лицо и лизинговая фирма обговорят условия сделки, а именно график платежа, размер выплат и взносов, можно заключать итоговый договор. Это занимает совсем немного времени для юридического отдела фирмы, который может выехать прямо в офис клиента.

Вносим стартовый платёж

Сумма первого взноса составляет от 5% до 15% от всей стоимости сделки (точную сумму можно узнать, если найти калькулятор лизинга автомобиля для юридических лиц). Иногда аванс отсутствует вовсе, или составляет немногим больше половины контракта. После того как юридическое лицо внесло стартовую платёжную сумму, все права на использование автомобиля в коммерческих целях переходят к нему.

Получаем машину

Авто в ведении пользователя регистрируется в ГИБДД и может быть свободно использовано. После получения «ключей» сохранность и техническое обслуживание транспорта становятся обязанностью получателя. Обычно обязательства берёт на себя лизинговый центр, оформляя это как дополнительную услугу.

Автомобиль в лизинг: пример бухгалтерского учёта

Имущество (автомобиль) может числиться на балансе одной из двух сторон – лизингодателя или получателя. В последнем случае, в особенности когда авто переходит на баланс предприятия, нужно оформить перенос как отдельную операцию (учёт стоимости МПЗ или в качестве основного средства).

Пример: лизинг автомобиля для юридических лиц и бухгалтерия. Входные данные (Leasing Calculator): сумма лизинговых платежей для организации – 1 888 000 рублей. Расчёт выплат на 3 года. Есть НДС, который составляет 18%. Получатель вносит фиксированную сумму каждый месяц. Остаток – выкупная стоимость – будет составлять 37 760 рублей с учётом НДС. На конец определённой транзакции сумма по каждой категории операций будет различной, и записываться в бухучете способом, представленным ниже.

полная таблица бухгалтерских расчетов автолизинга

Лизинг с господдержкой — список автомобилей

С 1 марта 2015 года и по настоящее время Министерство РФ осуществляет программу поддержки отечественного автопрома, а именно: предоставления автомобилей в лизинг (бывших в употреблении тоже). Распоряжение от 29 июня 2017 года №1369-р продлевает специальное предложение «о предоставлении субсидий на реализацию программ льготного автокредитования и лизинга». Пользоваться льготной программой можно, соблюдая следующие условия.

• Клиент выбирает авто только из списка определённых марок.
• Обязательное требование – автомобиль должен быть собран в РФ. Как отечественный, так и иномарка.
• Есть уменьшенные, более выгодные ставки.
• Льгота до 10% от стоимости одной машины, но не более 550 000 рублей.
• Отказ от лизинга и возврат транспорта никак не отражаются на репутации заказчика, не влечёт дополнительных обязательств.
• Участвуют только лизинговые компании с правом работать по государственной программе (пример: Европлан, ВТБ, Сбербанк).

Лизинг с господдержкой 2017 список автомобилей (перечень):

1. B класс. Volkswagen Polo, Sandero, Hyundai, Nissan Auto, Chevrolet, Skoda Rapid, Aveo, Kia Rio, Solaris, Almera, Renault Logan
2. С класс. Skoda Octavia, Nissan Sentra, Tiida, Peugeot 408, Renault Megan Fluence.
   Citroen C4, Kia Cee`d-Cerato, Chevrolet Cruze, Opel Astra, Volkswagen Jetta, Ford Focus,
3. D класс. Ford Mondeo, Hyundai i40, Mazda 6, Kia Optima, Opel Insignia.
4. E класс. Nissan Teana, Toyota Camry.
5. Компактвэны, минивэны. Opel Meriva, Kia Soul, ChevroletOrlando, Kia Venga, Opel Zafira.
6. Кросовверы. Nissan Juke, Volkswagen Tiguan, Nissan Terrano, Ford Eco Sport, Skoda Yeti, Renault Duster, Kia Sportage.

Вывод

Лизинговые компании предоставляют широкий спектр возможностей, чтобы начать, развить и усилить бизнес. Фирмы разных специализаций предпочитают брать дешевые автомобили в долгосрочное пользование, в том числе по льготным программам. Обилие предложений на авторынке позволяет выбрать достойные варианты, которые подходят для коммерческого использования.

Евгений Маляр

# Нюансы бизнеса

Лизинг авто для юрлиц

Лизингополучатель автомобиля не увеличивает объем своей кредиторской задолженности. Это позволяет не ухудшать формальные показатели экономической эффективности, что облегчает процессы кредитования и привлечения инвестиций.

Навигация по статье

• Краткая характеристика лизинга
• Условия предоставления автомобиля в лизинг юридическому лицу
• Структура лизингового платежа
• Документы, которые следует подготовить лизингополучателю автомобиля
• Как юрлицу приобрести автомобиль в лизинг без первоначального взноса
• Особенности лизинга автомобилей с пробегом
• Особенности лизинга грузовиков
• Как юридическому лицу оформить лизинг автомобиля
• Договор лизинга автомобиля с юридическим лицом

Трудно найти предприятие, у которого не было бы своего автотранспорта. Машина, как правило, приобретается в кредит или, если позволяют средства, оплачивается сразу. Однако в последние годы все чаще многие компании берут автомобиль в лизинг. Для юридических лиц такая схема выгодна по многим причинам. Она обладает некоторыми достоинствами аренды и кредита. Растущая популярность этой финансовой услуги у представителей всех уровней бизнеса заставляет задуматься о ее использовании.

В статье простыми словами будет рассказано о том, что такое автолизинг для ООО, как работает его схема и в чем выгода финансовой аренды для предприятия. Не будут забыты и подводные камни – они тоже есть.

Краткая характеристика лизинга

В российском законодательстве между понятиями лизинга и финансовой аренды устанавливается тождественность. Предоставление услуги регламентируется на федеральном уровне 164-ФЗ, а также отдельными статьями Гражданского и Налогового кодексов. Ознакомиться с этими правовыми нормами полезно всякому, кто намерен взять коммерческий транспорт в лизинг. Из этих документов становится понятным природа дуализма этого вида финансовой деятельности: она одновременно является разновидностью инвестиционного кредитования и долгосрочной аренды.

Суть лизинга в том, что некое имущество передается лицу на конкретный срок с условием возможного выкупа по остаточной стоимости.

Последняя кондиция не является обязательной:

• операционный лизинг предполагает возврат предмета собственнику;
• финансовая разновидность предусматривает возможность изменения права собственности по истечении срока договора в пользу лизингополучателя.

Оформить лизинг

Возникает резонный вопрос об отличии операционного лизинга (без права выкупа) от простой и всем привычной аренды (называемой также прокатом авто).

Преимущества финансовой аренды перед обычной состоят в первую очередь в налоговых льготах, которыми пользуются две стороны соглашения:

• возврат НДС при покупке имущества по договору финансовой аренды производится в полной мере;
• лизинговые платежи списываются на прямые затраты, что уменьшает базу налогообложения прибыли;
• возможность ускоренной амортизации предмета, передаваемого по договору лизинга, снижает фискальную нагрузку на лизингодателя (налог на имущество уменьшается).

Кроме этого, лизинг автомобиля предполагает приобретение лизингодателем (ЛД) конкретной модели с указанием желаемых для лизингополучателя(ЛП) характеристик, вплоть до цвета кузова. Арендатор вынужден довольствоваться выбором, предлагаемым арендодателем.

По сравнению с кредитованием лизинг также имеет достоинства:

• Относительная быстрота и упрощенность процедуры оформления. В отличие от других видов движимого имущества, автомобиль обязательно проходит государственную регистрацию, поэтому риск его «исчезновения» минимален. К тому же машина – товар ликвидный, на нее всегда найдется покупатель, что создает условия для компенсации потерь при вынужденном расторжении договора по инициативе любой из сторон.
• Отсутствие требования материального обеспечения. При лизинге залог не нужен. Для кредита он чаще всего является обязательным условием.
• Фирма-лизингополучатель, приобретая предмет лизинга, не увеличивает объем своей кредиторской задолженности. Это позволяет не ухудшать формальные показатели экономической эффективности, что облегчает процессы кредитования и привлечения внешних инвестиций.
• График лизинговых платежей в большинстве случаев можно составить индивидуально с учетом различных факторов, влияющих на периодичность платежеспособности ЛП. Например, сельхозпроизводитель обычно готов погашать задолженность большими суммами в сезон реализации продукта.
• Возможность получения скидок. Автопроизводители стимулируют лизинг своей продукции (впервые этот прием начал применять еще Генри Форд).

Важно помнить о том, что налоговыми преимуществами лизинга могут воспользоваться только юридические лица. Для ИП ФЛ эти преференции недоступны.

У автолизинга машины есть и недостатки:

• Лизингополучатель, владея и пользуясь транспортным средством, не является его собственником на протяжении срока действия договора.
• ЛД может отобрать машину у ЛП без решения суда в случае нарушения условий договора или по другим обоснованным причинам.
• Договор КАСКО формально заключается по согласованию сторон, однако лизинговые компании чаще всего настаивают на обязательном дорогом страховании, защищая свое имущество от гибели и повреждения. Обязательная ОСАГО может не покрыть убытков. ЛП обычно вынужденно соглашаются на это условие.
• На протяжении срока договора эксплуатация нового автомобиля регламентируется максимальным пробегом и авторизованным сервисным обслуживанием. В противном случае его реальный износ может происходить быстрее, чем начисляются проценты амортизации.
• Расторжение договора по инициативе ЛП чаще всего сопряжено с проблемами.

Отсутствие права собственности не всегда является негативным фактором. Вместе с ним ЛД обладает и рядом обязанностей, связанных с документальным оформлением, бухгалтерским учетом (если автомобиль стоит у него на балансе), налогообложением и техническим обслуживанием.

Условия предоставления автомобиля в лизинг юридическому лицу

При всей относительной простоте оформления договора лизинга, нельзя утверждать, что автомобили раздают в финансовую аренду всем желающим. Отсутствие требования залога вынуждает лизинговые компании производить собственную экспертную оценку перспективных клиентов. Учитываются многие факторы, в том числе наличие задолженностей, финансовое положение и кредитная история.

Обязательными условиями в большинстве случаев являются:

• как минимум полугодовая успешная коммерческая деятельность;
• объективно подтвержденная способность отвечать по взятым обязательствам, что выражается доходами, превышающими расчетный ежемесячный платеж как минимум вдвое.

Следует отметить намного большую свободу, с которой ЛД производят оценку платежеспособности юридического лица. Их подход менее формален, чем у банков, этим объясняется более короткий срок принятия решения (от одной до четырех недель).

Структура лизингового платежа

Лизинговым платежем называется общая сумма, подлежащая уплате лизингополучателем лизингодателю за время действия договора финансовой аренды. Структурно она формируется тремя составляющими частями:

1. Суммарные затраты ЛД на приобретение автомобиля и его передачу (доставку).
2. Все сопутствующие издержки (расходы на регистрацию, страхование, уплату сборов). Если ЛД приобретает машину на условиях кредита, то в лизинговый платеж включаются и банковские проценты.
3. Норма прибыли лизингодателя, то есть его коммерческий интерес.

В результате эффективная годовая процентная ставка (то есть доля переплаты или удорожания за 12 месяцев) в случае с автомобилем в среднем составляет не менее 15% при первоначальном взносе 15% и сроке погашения до 5 лет.

Документы, которые следует подготовить лизингополучателю автомобиля

Процесс получения автомобиля в лизинг будет описан ниже, однако еще до его начала руководству юридического лица следует позаботиться о документальном сопровождении заявки. Требования к нему могут отличаться, но в общих чертах они сходны. Список документов делится на четыре основные составляющие:

Учредительный пакет фирмы. Это – подтверждение легальности работы предприятия. Сюда входят следующие бумаги:

• нотариально заверенная копия устава;
• учредительный договор (протокол собрания акционеров для ЗАО и ООО);
• свидетельство ЕГРЮЛ;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• распоряжение (приказ) о назначении руководителя предприятия;
• копия и оригинал паспорта руководителя;
• лицензия (если ее требует профиль деятельности).

Финансовый пакет. Служит подтверждением устойчивой состоятельности предприятия-заявителя. К таковым документам относятся:

• отчет о движении средств по р/с из банка;
• копия баланса за последние отчетные периоды;
• информация о других договорах лизинга, непогашенных кредитах или их отсутствии.

Пакет, подтверждающий полномочия лица, заключающего договор лизинга. Их всего два:

• доверенность;
• копия и оригинал паспорта указанного в доверенности сотрудника или руководителя.

Дополнительный пакет. Заранее его, возможно, готовить не нужно, но если лизинговая компания потребует, то следует быть готовым представить:

• копии приказа о назначении главбуха, его паспорт;
• полис личного страхования будущего водителя автомобиля, приобретаемого по лизингу;
• справку об отсутствии просроченных налоговых обязательств.

Некоторые лизинговые компании незначительно сокращают список требуемых от заявителей документов.

Как юрлицу приобрести автомобиль в лизинг без первоначального взноса

Оплата аванса, как правило составляющего не менее 15% цены автомобиля, отвлекает оборотные средства предприятия. Разумеется, возникает вопрос о том, как избежать этого нежелательного обязательства при лизинге. Это возможно, если фирма соответствует некоторым критериям:

• Репутация исправного плательщика. Для юр. лиц она выражается в отсутствии информации о непогашенных долгах, банкротстве, связях с теневыми схемами и прочих неприглядных обстоятельствах. Крупное предприятие обычно всем известно в регионе, и если нет опасений в стабильности его положения, то лизинговая компания наверняка пойдет навстречу.
• Высокая рентабельность. Она подтверждается некоторыми документами, указанными выше в прилагаемом к заявке пакете.
• Залог. Как уже упоминалось выше, лизинговые компании не требуют материального обеспечения. Однако если сам заявитель его предлагает в качестве альтернативы первоначальному взносу, такой вариант может быть принят.
• Высокая ликвидность автомобиля. Если машину, заказанную ЛП у ЛД, можно в любой момент безубыточно продать по причине повышенного спроса именно на эту модель, то она и будет выступать в качестве обеспечительного имущества.
• Поручительство одного из состоятельных учредителей или другого платежеспособного лица.
• Наличие специальных программ автопроизводителя или продавца (автосалона), стимулирующих сбыт конкретной марки.
• Повторное обращение в ту же лизинговую компанию при положительном опыте сотрудничества.
• Другие специфические обстоятельства.

Следует понимать, что лизингодатель заинтересован в гарантированной сохранности своего финансового вложения и стремится обеспечить его любыми средствами. Поэтому его отказ от аванса сопровождается иными компенсационными мерами, направленными на ту же цель.

Особенности лизинга автомобилей с пробегом

Лизинг б/у машины привлекает ценой. Главное опасение юр. лиц состоит в неуверенности по поводу длительности эксплуатационной годности приобретаемого транспортного средства. Однако лизинговые компании стремятся компенсировать эти опасения тем, что берут на себя заботы по поддержанию авто с пробегом в исправном состоянии. К тому же процент ежегодного удорожания подержанных машин ниже, чем новых, и редко превышает 7%.

Офферы российских лизинговых компаний, предлагающих автотехнику с пробегом, чаще всего касаются следующих типов транспортных средств:

• легковые автомобили престижных марок;
• пассажирский транспорт (в т. ч. микроавтобусы);
• грузовики;
• сельхозтехника;
• прицепы.

При этом лизингодатели соблюдают следующие обязательные требования, предъявляемые к бывшей в пользовании автотехнике и условиям договора:

• полная штатная комплектация;
• обязательное страхование ОСАГО и КАСКО;
• предоставление лизингополучателю права выбора системы осуществление платежей (аннуитетной или дифференцированной);
• обязанность государственной регистрации возлагается на ЛД;
• бесплатное консультационное обеспечение обслуживания автомобилей.

Во всех других отношениях условия лизинга автомобилей с пробегом и новых практически ничем не отличаются.

Особенности лизинга грузовиков

Если легковой автомобиль предприятию нужен в основном для перевозки руководителей, представительских функций или оперативной доставки специалистов в какие-то учреждения, то применение грузовика носит непосредственно производственный характер. Большей частью лизинговые компании предъявляют сходные требования к ЛП независимо от типа автотранспорта. Но некоторые особенности у финансовой аренды грузового автомобиля все же есть.

Во-первых, в данном случае вероятность получения льготных условий практически удваивается. Если грузовик российского производства, на него распространяются программы поддержки отечественного автопрома.

Во-вторых, обилие предложений формируется сотнями лизинговых компаний по стране.

Итогом воздействия этих факторов стали хорошие средние условия – годовое удорожание от 5% и терпимость к гибкости графика погашения со стороны ЛД.

Как юридическому лицу оформить лизинг автомобиля

Осуществление автолизинга предполагает следующую последовательность действий:

1. Выбор подходящего автомобиля. С этой задачей легко справится главный механик, заведующий автопарком или иное должностное лицо, разбирающееся в технике.
2. Выбор лизинговой компании. Следует учитывать не только удорожание (хотя оно, конечно, важно), но и другие критерии. Например, требования к заявителю могут быть такими, что и значение низкой стоимости услуг нивелируется. И размер начального взноса нужно оценить.
3. Сбор пакета документов. О нем уже рассказано выше, но уточнить перечень не повредит.
4. Подача заявки вместе с сопроводительным пакетом и ее одобрение.
5. Составление и подписание договора. В этом документе необходимо подробно описать автомобиль с указанием его отличительных признаков. Другие условия также важны: порядок и график оплаты, предусмотрена ли последующая покупка авто по остаточной стоимости и т. д.
6. Оплата начального взноса. После перечисления средств договор считается вступившим в силу.
7. Прием во владение автомобиля и его регистрация в ГИБДД.

Договор лизинга автомобиля с юридическим лицом

Юридически корректное оформление договора финансовой аренды очень важно: ведь в случае возникновения спорных вопросов именно этот документ будет служить главным аргументом недовольной стороны. Следует учитывать, что в штате крупных фирм есть специалисты по экономическому праву, и именно им предстоит оценить безупречность текста.

В свою очередь, лизинговая компания, как правило, не заинтересована в том, чтобы поставить клиента в кабальное положение. Доброе имя дороже сиюминутной выгоды.

В тексте следует особое внимание уделять существенным условиям. К ним относятся следующие пункты:

• Описание предмета лизинга. Требуется указать признаки автомобиля, по которым его можно однозначно идентифицировать в числе подобных (номер двигателя, кузова, марка, модель, цвет и т. д.).
• Определение продавца машины. Он должен быть проинформирован о лизинговом назначении реализуемой машины.
• Порядок передачи автомобиля лизингополучателю и место этого события.
• Сумма платежа и порядок погашения.
• Регламенты обслуживания и эксплуатации автомобиля.
• Балансодержатель.
• Ответственность сторон.

Типовой образец бланка договора лизинга автомобиля, заключаемого с юридическим лицом, можно скачать здесь:

Скачать образец

средняя оценка:5,00