Сделка лизинга заключается лишь при условии, что получатель лизинга примет на себя обязанности по оплате в полной величине лизинговых оплат и четко отведенный для этого период времени. Понятие лизинговых оплат включает в себя весь размер оплат, который обязан выплатить получатель лизинга за предоставленное ему лизингодателем право использовать имущество – предметом соглашения лизинга.
Что это такое?
Лизинг – тип финансовых услуг, форма кредитования при покупке главных фондов организациями либо очень дорогостоящих товаров физическими лицами. Если придерживаться значительной строгости в понятиях, то необходимо упомянуть другую дефиницию лизинга.
Лизинг – это совокупность экономических и правовых отношений, соответственно с которой лизингодатель обязуется купить указанные получателем лизинга активы и предоставить их получателю лизинга за оплату во временное использование с правом следующего выкупа.
Соглашением лизинга может предусматриваться, что предпочтение продавца и активов делается лизингодателем. Существует три главных участника операции лизинга.
- Получатель лизинга (клиент обычно юр. лицо).
- Лизингодатель (Коммерческая организация либо кредитное небанковское учреждение и т.д.).
- Поставщик оборудования.
- Страховая компания.
Как оформить?
Если вы приняли решение купить снабжение при помощи применения лизинговой схемы, то вам следует знать, как обычно оформляется такого рода сделка.
Необходимо выполнить такие действия:
- Для начала лизинговой организации следует предоставить определенный ряд бумаг. Также подайте заявку на оформление сделки лизинга.
- С вами свяжется работник организации для получения кратких данных о хозяйственной работе вашей организации.
- После одобрения сделки организация заключает с вами соглашение лизинга.
- Вам доставляется техника и отдается в лизинг.
Видео: Расчет аннуитетного и дифференцированного платежей
Как рассчитать лизинг на авто для физических лиц?
На результат расчетов лизинга на авто для физ. лиц воздействуют многие факторы, которые проходят по сделке лизинга.
Это и ставки, и время аренды, и величина начального взноса, который посильно внести вероятному клиенту. К тому же значительную роль играет начальная стоимость авто, его пробег либо он привезен из завода-производителя.
Для обеих сторон – лизингодателя и получателя лизинга, важно определить. Столько же будет стоить транспорт, взятый в лизинг. Чтобы рассчитать лизинг, пример формулы используется: X = Y – (C + O + %), где
Но для всех автомобилистов близко будет формула, которая означает величины ежемесячных оплат, которая смотрится так:
ЛП = АО + ПК + Кn + ДУ + Вn + НДС, где
Для юр. лиц
Для того чтобы сделать подсчеты автомобильного лизинга для юр. лиц, необходимо занести исходную информацию. Она будет такой: стоимость предмета лизинга, время соглашения лизинга, вид графика оплат, размер удорожания, кто будет балансодержателем актива, включается ли размер страховки оплаты по КАСКО.
Что касается цены актива, то здесь все легко. Когда вы подаете заявление на лизинг, то в нем вы прописываете ту марку транспорта и ее критерии, которую хотите купить. Лизингодатель ищет искомый объект, отсылает заявки изготовителю либо дилерам транспорта.
Если транспортное средство, которое вы желаете купить, имеется у партнеров лизинговой организации, то сделка предусматривает большие выгоды.
Ведь в данном варианте для лизинговой организации будет работать особая стоимость на него. Стоимость приобретения автомобиля можно узнать у лизингодателя и занести в необходимую графу.
Без первоначального взноса
Расчет лизинга без первого взноса определяется персональными требованиями и нуждами клиента и ввиду данного обстоятельства он должен исполняться лишь компетентными и опытными специалистами.
Проведение подсчета опирается на цену объекта лизинга, время работы соглашения и процент лизинга. Для подсчета лучше использовать лизинговый калькулятор.
Удорожание
Обычная формула подсчета удорожания предмета сделки на время лизинга такая:
Удорожание = ((затраты по соглашению лизинга – покупная цена предмета сделки)/покупная цена предмета сделки) * 100.
График лизинговых платежей
Главными принятыми в практике графиками лизинговых выплат есть:
- Регрессивный (ежемесячная выплата на протяжении периода лизинга снижается).
- Аннуитетный (ежемесячная оплата на протяжении времени лизинга остается одинаковым).
- Сезонный (график оплат привязывается к сезонности предпринимательства получателя лизинга).
Условия
Условия лизинга для физ. и юр. лиц различные. Время предоставления предмета в лизинг для юр. лиц доходит до трех лет, а для физ. лиц до пяти лет.
От периода зависит размер суммы контракта. А также размер лизингового платежа.
Условия для юридических лиц
Условия для физических лиц
Необходимые документы
Банку либо лизинговому учреждению для принятия решения о финансировании нужны документы по будущему предмету сделки, в качестве которого обычно выступает снабжение.
Сначала следует предоставить технические бумаги, в которых есть марка и модель актива, переданного в лизинг, изготовитель поставщик, цена предмета сделки, условия доставки, прочие условия сделки.
Также следует указать, делались ли какие-то авансовые расчеты за снабжение, и подкрепить это расчетными бумагами. Физические лица должны предоставить лизингодателю паспорт и ИНН.
Бумаги по лизингополучателю юр. лицу:
- Документы о деятельности вероятного лизингополучателя.
- Текущие и будущие соглашения с контрагентами, доставка продукции, которая производится на новом снабжении.
Финансовые бумаги организации:
- Финансовая отчетность организации.
- Документы, которые подтверждают отсутствие кредитных задолженностей.
- Бумаги, удостоверяющие платежную дисциплину организации.
Юридические бумаги организации:
- Учредительные бумаги.
- Бумаги о регистрации и взятии на учет органами гос. власти.
- Бумаги из налоговой службы.
Требования к лизингополучателю
Требования к получателю лизинга менее жесткие, чем запросы к клиенту при получении банковского займа. В ситуации, если арендатором является юр. лицо, он должен работать от года, частный бизнесмен – не меньше трех лет.
Получатель лизинга должен обладать достаточным для лизинговых оплат размером выручки. Запросы к физ. лицам походят на запросы по кредитованию: регистрация в месте работы лизингового учреждения, российское гражданство.
Требования к получателю лизинга
К транспорту
При передаче в лизинг к транспорту предъявляются определенные запросы. В лизинг можно получить новую и подержанную технику.
Но для транспорта с пробегом есть отдельные ограничения. Она не должна быть старше некоторого возраста. Период может зависеть от изготовителя. Можно одержать в лизинг крупные и маленькие модели автомобильной техники.
Требования к автомобильной технике
Сроки
Чем больше начальная оплата, тем лучше условия может предложить финансовая организация, тем мягче будут условия по сделке и меньше будут следующие оплаты.
Обычно финансовые компании предлагают вложить от 20 % цены транспорта. Лизинговые контракты длительные. Время финансовой аренды колеблется от трех до пяти лет.
Заключение сделки
При заключении сделки по лизингу клиент пишет заявку и отправляет в лизинговую организацию. С ним связывается работник организации и приглашает для заключения договора в офис.
К заявке следует приложить необходимые бумаги. Постановление принимается на протяжении семи дней.
Плюсы и минусы
Лизинг, как и другие финансовые сделки, имеет достоинства и недостатки.
Достоинства лизинга:
- Не нужно собирать много бумаг.
- Лизингополучатель не тревожится о сервисе предмета лизинга. Также он одерживает поддержку по страхованию.
- У юр. лиц есть льготы по уплатам в налоговый орган.
- Не всегда необходимо переплачивать за предмет лизинга.
- Есть несколько вариантов переплаты за технику.
Недостатки лизинга:
- Предметом лизинга владеет лизинговая компания.
- Лизинговая организация может забрать предмет лизинга и можно потерять уплаченные деньги.
- Лизингополучатель не может делать что-то с предметом лизинга без указания арендодателя.
На результат расчетов лизинга на снабжение действуют многие факторы, которые проходят по сделке. Это и ставки, и время аренды, и сумма начального взноса, который может внести вероятный клиент.
Легковой автомобиль в лизинг - это выгодный способ приобретения без необходимости изымать из оборота компании крупные суммы, а также возможность существенно сэкономить на налогах. Специалисты компании «КОНТРОЛ лизинг» максимально упростили процедуру оформления автомобиля в лизинг для юридических лиц. Мы являемся партнерами большинства официальных автодилеров в Москве, Санкт-Петербурге, Казани и Екатеринбурге. Мы готовы предложить Вам автомобили со специальными скидками от производителей.
Если Вы хотите взять легковой автомобиль в лизинг, воспользуйтесь нашим калькулятором для расчета лизинговых платежей.
Для начала лизингового расчета Вам необходимо:
- Выбрать город
- Выбрать тип транспорта над списком слева (легковой или коммерческий)
- Выбрать марку автомобиля в списке
- Выбрать желаемую модель автомобиля
Наш сервис позволит Вам узнать и сравнить условия лизинга легковых автомобилей любой марки и модели, представленной в нашем обширном каталоге. Для экономии Вашего времени мы предусмотрели возможность поиска нужной марки над списком слева.
Для того чтобы получить расчет лизинга легковых автомобилей выбранной марки и модели, Вам необходимо указать желаемую модификацию и комплектацию, а также количество автомобилей. После этого сервис рассчитает для Вас:
- Стоимость автомобиля
- Общую сумму платежей с авансом, который можно выбрать в пределах от 0 до 49%
- Сумму среднемесячного платежа
- Процент удорожания в год
- Дополнительные расходы*
* Дополнительные расходы - это страховые платежи КАСКО, ОСАГО и ДСАГО по тарифам страховой компании, а также транспортный налог. Эти платежи могут быть включены в состав ежемесячного лизингового платежа, тогда лизинг легкового автотранспорта станет еще удобнее для вас.
Обратите внимание, что процент удорожания и размеры полного и ежемесячных платежей рассчитываются с учетом величины авансового платежа, срока договора и вида платежа. Эти параметры вы можете изменить самостоятельно на странице предварительного расчета.
На странице предварительного расчета стоимости лизинга легкового транспорта Вы также увидите график, демонстрирующий ВАШУ ВЫГОДУ ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ В ЛИЗИНГ по сравнению с приобретением автомобиля на собственные средства или в кредит. В комментариях к диаграмме подробно показан Ваш денежный поток при покупке разными способами, в том числе возврат НДС и экономия по налогу на прибыль. Вы сможете сравнить и увидеть преимущества лизинга на конкретном примере выбранного автомобиля!
Итоговый расчет Вы можете получить в форме коммерческого предложения, указав информацию о компании и Ваши контактные данные. Наш уникальный сервис в считанные минуты автоматически сформирует и отправит Вам полноценный лизинговый расчет. В документе Вы найдете всю подробную информацию обо всех выплатах, график платежей и его расшифровку.
Ознакомившись с предложением, Вы сразу можете приступить к процессу подачи заявки и купить в лизинг Ваш легковой автомобиль. Мы предлагаем простой и быстрый процесс оформления, большую часть которого Вы сможете пройти on-line на нашем сайте. В личном кабинете на нашем сайте Вы в любой момент сможете:
- Загружать все необходимые документы без визита в лизинговую компанию
- Следить за ходом рассмотрения Вашей заявки
- Согласовывать договор лизинга
- Отслеживать платежи
- Получать ежемесячные документы для оплаты и бухгалтерской отчетности
- Получать уведомления о наступивших датах очередного платежа по договору, необходимости пролонгации/оплаты страховых полисов
- Видеть все производимые лизинговые расчеты и получать другую полезную информацию
Пройдя все шаги оформления, Вы сами убедитесь, что купить легковой автомобиль в лизинг с компанией «КОНТРОЛ лизинг» - это просто, удобно и выгодно. Если у Вас остались вопросы, мы с радостью на них ответим - свяжитесь с нами по .
Для многих компаний лизинг является единственным рациональным способом приобретения транспортного средства. Перед оформлением финансовой аренды необходимо произвести предварительные расчеты. Их результаты позволят выбрать подходящую программу для сотрудничества. Современные интернет-технологии позволяют оптимизировать математические вычисления. Каждая лизинговая компания предоставляет своим клиентам возможность рассчитать контрольные показатели в режиме онлайн на своем сайте. Они помогут потенциальному лизингополучателю прикинуть приблизительную стоимость лизинга и оценить актуальность сделки.
Исходные данные для расчета
Перед оформлением машины в лизинг рекомендуется проанализировать выгодность совершения сделки. Для этого необходимо рассчитать стоимость транспортного средства на момент его выкупа и сделать вывод о целесообразности покупки. Для идентификации итоговой ценовой характеристики предмета лизинга, следует определить исходные данные, параметры которых учитываются в расчете:
- Стоимость транспортного средства;
- Сроки оформления лизинга;
- Проценты;
- Величина первоначального взноса;
- Отчисления комиссионного характера;
- Ставка на инфляцию;
Основное влияние на итоговую стоимость автомобиля оказывает его первоначальная стоимость. Машина может быть передана из салона от завода производителя или приобретена лизингодателем у субъектов, которые уже ею пользовались. Немаловажное значение на параметр оказывают возможности клиента выделить финансовые средства на первоначальный взнос. Все остальные критерии сотрудничества у всех лизинговых компаний примерно одинаковы.
Формула расчета
Представителям лизинговой компании и ее клиенту важно заранее знать стоимость покупки в лизинг. Для этих целей удобно воспользоваться формулой расчета. Итоговая сумма, получаемая лизингодателем, соответствует разнице рыночной стоимости транспортного средства и сумме затрат на ремонтные работы, на остаточные платежи по лизингу и на начисленную комиссию.
Пример расчета лизинговых платежей
Стоимость передаваемой на 5 лет в лизинг машины составляет 1 000 000 рублей. Для оформления сделки, клиент должен внести в лизинговую компанию 30 % (300 000 руб.) от первоначальной стоимости авто. Лизингодатель определил выкупную стоимость на уровне 1 % (10 000 руб.) и удорожание транспорта в 7 % (350 000 руб.). Таким образом, для того чтобы определить денежную сумму, которая пойдет в выплаты по графику следует воспользоваться формулой:
ДСВ = ОС - ПВ , где
- ДСВ - денежная сумма выплат по лизингу;
- ОС - общая стоимость по договору;
- ПВ - первоначальный взнос.
Общая стоимость определяется по формуле:
ОС = СТ + УТ + ВЦ , где
- СТ - изначальная стоимость транспорта;
- ВЦ - выкупная цена.
1 000 000 + 350 000 + 10 000 = 1 360 000 рублей.
В соответствии с первой формулой в выплату по графику пойдет денежная сумма, равная:
1 360 000 - 300 000 = 1 060 000 рублей.
Для определения величины регулярного платежа следует просуммировать параметры выплаты амортизационных начислений, процент за пользование кредитными средствами, комиссию лизингодателя, выручку лизингодателя, налог на дополнительную цену, а также расходы дополнительного характера.
Методы расчета
В зависимости от способа определения амортизации авто, лизинговые платежи могут быть рассчитаны несколькими методами, в том числе линейным, уменьшающего остатка, кумулятивным, а также пропорциональным. В линейном методе начисление месячной амортизации определяется как произведение первоначальной стоимости объекта на амортизационную норму. В методе уменьшающего остатка годовая величина амортизационных отчислений определяется по остаточной стоимости на начало года и амортизационной нормы с учетом срока полезного использования объекта и коэффициента ускорения. При кумулятивном методе стоимость списывается по суммарному периоду срока полезного использования авто. Расчет параметра с учетом пропорциональности объему выпущенной продукции возможен только при наличии информации об объеме производства.
Возможности онлайн-калькулятора
Для оптимизации расчетов по лизингу удобно пользоваться онлайн-калькуляторами. Лизинговые компании обычно их размещают на своих сайтах. После ввода запрошенных исходных данных и выбора условий сотрудничества, инструмент позволяет определить приблизительную итоговую стоимость лизингового авто. В калькуляторе предусмотрены поля для ввода пользователями данных:
- Тип объекта лизинга;
- Срок лизинга;
- Стоимость объекта;
- Процент;
- Комиссия одноразового типа;
- Амортизация;
- Первоначальный взнос.
При помощи онлайн-калькулятора можно также просчитать сумму регулярных платежей по договору. Для этого следует выбрать вид платежей, которые могут быть оформлены равными или спадающими частями. После ввода желаемых параметров и нажатия кнопки «просчитать», на экране будут отображены рассчитанные результаты запроса. Следует отметить, что онлайн-калькулятор позволяет облегчить предварительные расчеты клиента, однако за точной информацией рекомендуется обратиться в лизинговый центр.
Евгений Маляр
#
Нюансы бизнеса
Размер лизинговых платежей
Навигация по статье
- Что понимается под лизинговым платежом?
- Связь графика платежей с методом амортизации
- Расчет лизинговых взносов в 2019 году
- Метод фиксированной суммы с авансом и без него
- Метод минимизации платежей
- Особенности расчета платежей при оперативном лизинге на примере
- Расчет лизинговых платежей при нелинейных методах начисления амортизации в Excel
- Расчет эффективной ставки по лизингу
- Расчет эффективной процентной ставки лизинга в Exel
- Что такое ставка удорожания при лизинге?
- Преимущества лизинга для юридических лиц
В ряду различных способов приобретения активов лизинг выделяется относительной доступностью, простотой и быстротой оформления. Однако, как известно, любые преимущества и удобства стоят денег. Дорого ли обходится эта услуга? Выгодна ли она? Только рассмотрение условий каждого конкретного случая позволяет достоверно ответить на этот вопрос. Статья о том, из чего состоит лизинговый платеж и как его правильно рассчитать.
Что понимается под лизинговым платежом?
Следует различать ежемесячные взносы по условиям финансовой аренды с лизинговым платежом. Их часто путают.
Лизинговый платеж - это сумма всех ежемесячных взносов плюс аванс и выкупная цена предмета финансовой аренды с учетом интереса лизингодателя.
Приведенное определение учитывает обобщенные условия. Например, цена выкупа при финансовом лизинге может быть формально не указана, но это не означает ее отсутствия – в этом случае она просто включена в регулярные лизинговые платежи, а после истечения срока договора предмет автоматически переходит в собственность лизингополучателя. Это же касается аванса – без него в некоторых случаях стороны обходятся.
Структура лизингового платежа:
- амортизация имущества в течение срока действия договора финансовой аренды;
- начисленная стоимость использования заемных средств, израсходованных на приобретение предмета;
- оплата дополнительных услуг, полученных лизингодателем в ходе покупки, обслуживания, доставки и прочих мероприятий, обеспечивающих выполнение сделки;
- выкупная цена (при финансовой форме лизинга);
- комиссия, составляющая коммерческий интерес (прибыль) лизингодателя;
- авансовый платеж, если таковой предусмотрен договором.
После формирования общей суммы лизингового платежа (то есть цены договора) составляется график его погашения отдельными взносами с установлением их периодичности.
Теоретически лизинг имеет следующие формы платежей:
- Денежная.
- Натурально-компенсационная, при которой лизингополучатель (ЛП) рассчитывается изготовленными посредством арендованного основного средства товарами или услугами.
- Смешанная. Предусматривает комбинированный денежно-натуральный способ оплаты финансовой аренды.
На практике, наиболее распространенными в отечественных условиях являются денежные расчеты. Подключение натуральных форм существенно усложняет учет. При этом продукт сомнительной ликвидности лизингодатель (ЛД) в оплату не примет, а если товар продается хорошо, то ЛП реализует его сам.
Связь графика платежей с методом амортизации
Амортизация предмета финансовой аренды составляет большую долю лизингового платежа. По своей сути – это часть цены имущества, списанная за период расчетов. При этом из общей суммы следует отнять аванс и выкупную стоимость, если они предусмотрены договором.
Амортизация может начисляться одним из методов:
- Линейный. Самый простой, при котором стоимость основного средства плавно по прямой уменьшается до нуля в течение срока полезного использования.
- По ускоренному снижению остаточной стоимости. В линейную формулу вводится ускоряющий коэффициент.
- Уменьшаемого остатка. Ускоренный метод, при котором за базу принимается не начальная, а ежегодная балансовая стоимость на начало периода.
- Кумулятивный. Начальная стоимость делится на так называемое «кумулятивное число», представляющее собой арифметическую сумму лет, оставшихся до окончания срока полезной эксплуатации.
- Производственный. Скорость амортизации зависит от интенсивности эксплуатации предмета труда.
Исходя из перечисленных методов амортизации различаются следующие виды платежей по договору лизинга:
- Аннуитетный. Погашение общей суммы производится равными суммами траншей. Соответствует линейному методу амортизации.
- Регрессивный. Максимальная сумма регулярного платежа – первая, затем она снижается. Применяется, если амортизация начисляется всеми остальными методами (нелинейными ускоренными).
- Сезонный. Учитывает периодичность максимальной платежеспособности лизингополучателя.
В большинстве случаев лизингодатель стремится к тому, чтобы график погашения не отставал от амортизации. В противном случае его расходы будут опережать доходы, то есть финансовый результат окажется временно убыточным.
Простыми словами это можно выразить как нежелательность обесценивания предмета лизинга быстрее, чем происходит погашения его стоимости лизингодателем.
Если этот принцип будет нарушен, под угрозой окажутся интересы собственника имущества (ЛД). Они должны гарантироваться его безусловным правом изъять сданный в финансовую аренду предмет в случае невыполнения ЛП своих обязательств.
Расчет лизинговых взносов в 2019 году
Перед тем как заключать договор финансовой аренды, следует оценить размер платежей лизинга на предмет того, «потянет» ли предприятие эту нагрузку.
Метод фиксированной суммы с авансом и без него
Самый простой метод – деление фиксированной суммы всего платежа на количество расчетных периодов. Для этого нужно располагать исходными данными:
- стоимость предмета;
- срок действия договора;
- сумма начального взноса (аванса);
- средняя ставка коммерческих банков за пользование кредитом;
- размер комиссии лизинговой компании (в процентах или, если это возможно узнать – сразу в денежном выражении).
Формула расчета платежа выглядит просто:
Где:
СЛП – сумма лизингового платежа;
Ц – цена предмета у продавца;
А – сумма аванса;
ВС – выкупная стоимость;
К – стоимость кредитования;
РДУ – расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением;
КЛД – комиссия, причитающаяся лизингодателю;
СНДС – ставка НДС, если лизингодатель является плательщиком налога на добавленную стоимость.
Сложности могут возникать, если применяется регрессивный или сезонный порядок расчета.
При аннуитетном погашении (равными долями) все опять же просто: сумма лизингового платежа делится на количество расчетных периодов (чаще всего месяцев), указанных в договоре, и составляющих срок его действия.
Пояснения требуют отдельные составляющие этого полинома.
Выкупная стоимость (ВС) присутствует в формуле только в случае финансового лизинга, предусматривающего возможность перехода собственности на предмет от ЛД к ЛП после завершения действия договора. Она не может превышать одной четвертой части начальной цены. Иными словами, предмет должен быть амортизирован не менее, чем на 75%.
Аванс (А) также отнимается от общей суммы в скобках только тогда, когда начальный взнос указан в условиях договора.
Стоимость кредитования (К) рассчитывается по формуле:
Где:
К – стоимость кредитования;
ДКР – сумма использованных для приобретения предмета кредитных ресурсов;
БС – годовая банковская ставка;
Т – срок действия договора в годах (например, если полгода, то Т=0,5).
Метод минимизации платежей
В отличие от описанного выше метода фиксированной суммы, этот способ привязан к амортизации сданного в финансовую аренду имущества. Расчет стоимости каждого отдельного платежа зависит от того, какая часть общей суммы списана с баланса. Как правило, применяется при нелинейных методах начисления амортизации (ускоренных).
Где:
СЛП – сумма лизингового платежа
АМ – сумма амортизации лизингового имущества за расчетный платежный период;
К – стоимость кредитования;
N – продолжительность расчетного периода;
Т – срок действия договора в тех же временных единицах;
РДУ – расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением предмета;
НП – норма прибыли лизингодателя, выраженная в процентах.
Таким образом, лизингодатель периодически возвращает себе амортизированную долю имущества, дополнительных затрат и издержек на обслуживание кредита вместе с нормативной прибылью.
Особенности расчета платежей при оперативном лизинге на примере
Отличия оперативного лизинга от финансового состоят в более коротком сроке владения и праве на возврат имущества собственнику после истечения срока договора. Еще одна особенность – степень амортизации имущества за период пользования намного ниже.
Лизингодатель не ставит задачу полного возврата затрат, произведенных на приобретение предмета. Ему достаточно того, что его начальная стоимость будет компенсирована в большей степени, чем износилось имущество.
По своей сути оперативный лизинг напоминает прокат, хотя у этой формы аренды есть свои особенности.
При сроке финансовой аренды менее года период регулярного платежа рассчитывается помесячно. При этом учитываются все ранее перечисленные составляющие, формирующие цену услуги.
Пример расчета лизинговых платежей при оперативной форме финансовой аренды:
- Начальная стоимость предмета лизинга включая издержки на дополнительные услуги, понесенные лизингодателем – 6,4 млн руб.
- Договорной срок пользования предметом – 8 месяцев.
- Полный срок полезного использования предмета – 5 лет.
- Учетная ставка по кредиту, взятому лизингодателем для приобретения предмета – 22% годовых на всю стоимость предмета.
- Норма прибыли лизингодателя – 15%.
- Ставка НДС – 20%.
Сумма лизингового платежа рассчитывается по общей формуле:
Рассчитывается сумма амортизации за месяц по линейному методу:
Стоимость пользования кредитом за месяц:
Общая сумма затрат лизингодателя:
Налог на добавленную стоимость:
Прибыль арендодателя:
Сумма лизингового платежа:
Проверить полученный результат можно, умножив его на 8 месяцев.
От этой суммы отнимается НДС:
Теперь сумма издержек (амортизации и банковских процентов) за 8 месяцев умножается на коэффициент 1,15, учитывающий норму прибыли лизингодателя:
- Амортизация за 8 месяцев составляет 106 666,67 х 8 = 853 333, 33 руб.
- Плата за пользование кредитом 117 333,33 х 8 = 938 666,67 руб.
Всего 1 792 000,00
Плюс прибыль 15%:
1 792 000,03 х 1,15 = 2 060 800,00 руб., что равно ранее вычисленной сумме лизинговых платежей без учета НДС.
Как уже отмечалось, выкупная стоимость при оперативном лизинге в отличие от финансового в учет не берется.
Для вычисления сумм лизинговых платежей доступны калькуляторы-онлайн. Расчет с их помощью производится очень быстро и максимально упрощен, но обычно они учитывают ограниченный выбор видов и форм погашения задолженности. С примером лизингового онлайн-калькулятора можно ознакомится здесь.
Расчет лизинговых платежей при нелинейных методах начисления амортизации в Excel
Расчеты по рассмотренной методике технически усложняются, если амортизация производится одним из нелинейных методов, например, по снижаемому остатку. В этом случае целесообразно использовать таблицу в Exel, в которой балансовая стоимость предмета лизинга автоматически снижается на сумму начисленного износа.
Для этого следует составить таблицу, в которой стоимость имущества за предыдущий период (например, месяц) умножается на коэффициент, равный единице минус процент амортизации за то же время.
Расчет эффективной ставки по лизингу
Лизинговые компании, как правило, сообщают клиенту условия предоставления услуги, указывают основные параметры: годовую процентную ставку и сумму аванса. Кроме этих данных клиент при заключении договора получает календарный график предстоящих ему выплат.
Сложение всех сумм, указанных в графике, и деление результата на начальную стоимость приводит к цифре, отличающейся в большую сторону от указанной в договоре процентной ставки.
Причины состоят в дополнительных затратах лизингодателя: оплате различных сопутствующих услуг, страховок, компенсаций и прочих статей расхода.
Для определения суммы реальных обязательств применяется понятие эффективной ставки по лизингу. Она объективно показывает, во сколько раз возрастает стоимость предмета за время действия договора.
Расчет эффективной процентной ставки лизинга в Exel
Excel – всего лишь инструмент для составления таблиц с формулами, но в дополнение к нему есть функция ЧИСТВНДОХ. Саму ее можно импортировать в Excel (меню «Формулы» категория «Финансовые»), и значительно облегчить процесс создания алгоритма вычисления эффективной ставки лизинга. Необходимы следующие данные:
- календарный график лизинговых платежей;
- суммы лизинговых платежей.
Что такое ставка удорожания при лизинге?
Удорожание в год по лизингу по своему смыслу и цифровому выражению корригирует с понятием эффективной ставки. В обоих случаях показатель демонстрирует реальное увеличение стоимости предмета, взятого в финансовую аренду. Разница в формулах расчета.
При вычислении эффективной ставки производится деление всех реальных выплат на начальную цену:
Где:
ЭСЛ – эффективная ставка по лизингу;
А – авансовый платеж;
ЛП – сумма всех лизинговых платежей за время действия договора;
N – количество лизинговых платежей за время действия договора;
НЦП – начальная цена предмета лизинга при его покупке у продавца.
Формула расчета процента удорожания по лизингу несколько отличается:
Все обозначения, приведенные в формуле, доступны абзацем выше.
Среднегодовое удорожание предмета лизинга - это общее значение удорожания, деленное на число лет действия договора финансовой аренды. Если время измеряется другими периодами (месяцами, кварталами), то и для них применим тот же принцип.
Преимущества лизинга для юридических лиц
Как правило, ставка лизинга для юр. лиц и прочие условия не отличаются от тех, что предлагают лицам физическим. Однако плательщики по ОСНО пользуются следующими преимуществами по сравнению с УСН и ЕНВД:
- Возмещение налога на добавленную стоимость.
- Отнесение лизинговых платежей на общепроизводственные издержки.
К тому же при лизинге специальной и сельскохозяйственной техники действуют специальные программы, предлагающие минимальный и даже нулевой процент удорожания.
Ставка на автомобиль может оказаться льготной, если его приобретает юридическое лицо в лизинговой компании, входящей в одну из финансовых групп, созданных ведущими российскими банками (ВТБ Лизинг, Сбербанк Лизинг и т. д.) Правда, льготные программы доступны не всем фирмам и предусматривают укороченные сроки действия договоров финансовой аренды. Условия обсуждаются индивидуально.
Воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором лизинга и проверьте расчеты лизинговой компании, оцените величину процентной ставки, по которой она считает лизинг для Вас.
Следует учесть, что в состав процентной ставки включена не только стоимость средств для лизинговой компании (% по кредитам, которые берет лизинговая компания), но и накладные расходы лизингодателя. Поэтому для расчета берется ставка процентов с учетом наценки лизингодателя. О лизинге читайте далее.
Укажите свои данные вместо указанных как пример:
